第372章 流水单里的幽灵账户（1/1）

第三百七十二章：流水单里的幽灵账户

检察院反洗钱检察组的办公室里，十几张银行流水单在长桌上铺开，像一张密不透风的网。林定军戴着白手套，用镊子夹起其中一张，指尖划过“2023年6月12日，转入15万元，对方账户：城郊果蔬合作社”的记录，这笔看似普通的农业转账，在放大镜下显露出诡异的规律——每个月12日、24日，都会有一笔相同金额的钱从这个合作社账户转出，流向七个不同的个人账户。

“林检，这就是我们追踪了三个月的‘幽灵账户链’。”反洗钱专员老秦指着流水单上的账户名称，“表面看是城郊果蔬合作社向农户支付‘收购款’，但这些收款的‘农户’，经核实全是无业人员，名下既没有土地，也没有种植记录。更奇怪的是，这些钱到账后，会在两小时内转入同一个海外账户，备注是‘农产品出口代理费’。”

林定军的目光落在合作社的工商登记信息上，法定代表人叫张翠花，72岁，是城郊的普通农民，名下却有三家公司，除了果蔬合作社，还有“惠民农资店”“绿源物流”，三家企业的注册地址相同，都是一间废弃的村屋。“查过张翠花的实际控制人吗？”

“查到了，是她的侄子张力，做建材生意的。”老秦调出张力的资料，“我们在他的办公室搜出了一本加密账本，技术科破解后发现，上面记着‘钢材款’‘水泥款’等名目，但金额与他公司的实际经营规模严重不符。其中一笔‘200吨钢材’的记录，对应的日期正是合作社向海外账户转款的第二天。”

账本里还夹着一张皱巴巴的快递单，寄件人是“绿源物流”，收件地址在东南亚某港口，货物名称写着“农产品”，但重量标注为“50吨”——远超普通农产品的运输量。“我们联系了当地海关，这批‘农产品’实际是未报关的钢材，价值约300万元，收件人是张力的远房表哥，在当地开了家五金店。”老秦补充道。

林定军拿起那笔15万元的转账记录，与张力公司的进项发票比对，发现发票上的钢材数量与实际库存差了20吨，而缺失的部分，恰好与海外账户收到的“代理费”金额吻合。“这是典型的‘农产品收购款’外衣下的洗钱——张力通过虚增农产品交易，将建材走私的非法所得混入合法经营流水，再以‘出口代理’名义转移到海外。”

技术科的小张推门进来，手里拿着一份账户穿透报告：“林检，我们顺着七个个人账户往上查，发现它们的开户手机号都指向同一个人——张力的司机王强。王强名下有五张电话卡，分别绑定了这些账户，每次转款后，他都会收到一条来自张力的短信，内容是一串数字，我们破译后是‘转款金额+海外账户代码’。”

更关键的证据藏在王强的行车记录仪里。一段模糊的录音中，张力对王强说：“这个月的‘菜钱’记得分七笔转，别用整数，加个零头掩人耳目。”而所谓的“零头”，在流水单上显示为元、元等，这些数字倒过来读，正是张力走私钢材的实际吨数。

“他们连数字暗号都设计好了。”林定军在白板上写下“”，倒过来标注“吨”，与账本里的记录完全一致，“张力不仅洗钱，还涉嫌走私普通货物罪，偷逃关税约80万元。”

审讯室里，张力坐在椅子上，手指不停地摩挲着西装袖口的纽扣，眼神在流水单上快速扫过。“那些都是正常的农产品交易，”他刻意让语气显得平静，“合作社帮农户代收代付，转海外是因为我们有出口业务，完全合法。”

林定军将加密账本的复印件推到他面前：“‘200吨钢材’对应的300万元，为什么会出现在果蔬合作社的账上？张翠花72岁，连智能手机都不会用，怎么管理三家公司的资金往来？”他顿了顿，调出王强的短信记录，“这些数字暗号，除了你们俩，还有谁能看懂？”

张力的喉结滚动了一下，忽然提高声音：“王强是临时工，乱记账而已！海外账户是表哥的，我们确实有农产品出口，不信可以查报关单！”

“报关单我们查了，”林定军拿出海关的核查回复，“你们今年的农产品出口量是12吨，对应的代理费却高达1800万元，这明显不合常理。倒是你表哥的五金店，近半年突然多了大量来源不明的钢材，销售记录与你走私的吨数完全吻合。”

这时，小张拿着新的鉴定报告进来：“林检，合作社的财务软件里发现了隐藏文件夹，里面是真实的资金流向表，明确标注了‘走私钢材款’‘洗钱手续费’等名目，制表人的电子签名是张力。”

表格里，“洗钱手续费”一项记着“5%”，即每转移100万元非法所得，张力收取5万元费用。截至案发，他已帮助转移资金共计2300万元，非法获利115万元。“这已经构成洗钱罪的加重情节。”林定军指着《刑法》第一百九十一条，“为毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、走私犯罪等洗钱的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。”

张力的防线彻底崩溃，他瘫在椅子上，喃喃道：“我就是想多赚点钱……表哥说走私来钱快，让我帮忙走账……我以为用农产品当幌子没人会查……”

“没人会查？”林定军的声音沉了下来，“你知道这些走私钢材最终流向了哪里吗？东南亚某战乱地区，被用来制造武器。你的‘帮忙走账’，可能间接助长了武装冲突，手上沾着看不见的血。”

案件的证据链在长桌上逐渐闭合：从虚增的农产品交易流水，到加密账本里的钢材记录；从王强的短信暗号，到财务软件里的隐藏文件夹；从海外账户的钢材销售，到张力的非法获利……每个细节都像流水单上的数字，看似孤立，实则环环相扣，最终指向洗钱与走私的核心。

“将张力以洗钱罪、走私普通货物罪提起公诉，”林定军对老秦说，“王强作为从犯，结合其认罪态度，可以从轻处理，但必须追究刑事责任。另外，通知海关缉私部门，彻查张力的走私网络，看看还有没有其他同伙。”

老秦点点头，忽然想起什么：“城郊果蔬合作社的农户说，张翠花的身份证早就被侄子拿走了，她连合作社在哪儿都不知道，算不算被冒用身份？”

“算，但她明知侄子用自己身份注册公司却不阻止，有一定过错，需要批评教育。”林定军合上卷宗，看着窗外渐渐暗下来的天色，“很多洗钱案都藏在看似合法的行业里——农产品收购、建材贸易、物流运输……越是普通的领域，越容易成为非法资金的‘漂白池’。”

他拿起那张15万元的流水单，在灯光下，数字仿佛活了过来，变成钢材、武器、冲突地区的硝烟。反洗钱工作的意义，或许就在于从这些冰冷的数字里，揪出隐藏的罪恶，让每一笔钱都干干净净，让每一分利润都来得正大光明。

办公室的灯光彻夜未熄，林定军和同事们继续梳理着剩下的流水单，镊子夹起的每一张纸，都像是在拆解一条幽灵般的资金链。他们知道，只要还有一笔非法资金在暗处流动，这场与“幽灵账户”的较量，就永远不会结束。